Papa, wat is cashflow? De 5 belangrijkste financiële begrippen in het familiebedrijf uitgelegd

Binnen familiebedrijven is het van groot belang dat de jongere generatie vertrouwd raakt met financiële begrippen om zo bij te dragen aan de continuïteit en groei van het bedrijf.

 

Hier zijn vijf essentiële financiële begrippen die jouw kinderen moeten weten!

 

1. Winst – Maar welke winst bedoel je?

Winst is niet zomaar één getal. Er zijn verschillende soorten winst die inzicht geven in de financiële gezondheid van je bedrijf.

• Brutowinst/operationele winst
• Netto winst voor belasting
• Netto winst na belasting

De tip die we willen meegeven is: stem onderling af op welk winstbegrip jullie familiebedrijf wordt gestuurd.

 

2. Cashflow – Hoeveel geld blijft er écht over in het bedrijf?

Cashflow is het geld dat je daadwerkelijk ontvangt en uitgeeft in een bepaalde periode. Je kunt winst maken, maar als je veel investeert, kan de kas toch leeg zijn. Cashflow bepaalt of je rekeningen op tijd kunt betalen en of er ruimte is voor groei.

 

3. Liquiditeit – Kunnen we de rekeningen betalen?

Liquiditeit geeft aan of je op korte termijn aan je betalingsverplichtingen kunt voldoen. Een slechte liquiditeit betekent dat je misschien een gezond bedrijf hebt, maar tijdelijk geen geld hebt om leveranciers of salarissen te betalen.

 

Hoe bereken je liquiditeit?

Current Ratio = Vlottende activa/kortlopende schulden

 

Wat is nu het verschil tussen cashflow en liquiditeit:

Cashflow en liquiditeit lijken in eerste instantie veel op elkaar. Toch zit er een groot verschil in beide. Bijvoorbeeld als een bedrijf omzet heeft, en de klanten een lange betalingstermijn hebben van bijvoorbeeld 60 dagen.

 

Euh…. Wat bedoel je?!

 

We kijken naar een ondernemer die computers verkoopt. Hij verkoopt in de maand februari voor € 20.000,- aan computers op factuur. De klanten hebben een betalingstermijn van 60 dagen. Verder weten we de volgende zaken:

• De bankstand van de ondernemer begin februari is € 8.000,-
• De directe kosten (inkoop leveranciers) zijn € 10.000,-
• Het te betalen salaris over februari is € 5.000,-
• De overige kosten in februari zijn € 2.000,-

 

Cashflow:

Er zijn deze maand geen inkomsten. De debiteuren zullen pas over 60 dagen betalen.

Cashflow = inkomsten – uitgaven

Cashflow = 0 – (10.000 + 5.000 + 2.000) = - € 17.000,-

De cashflow is dus € 17.000,- negatief.

 

Liquiditeit:

Vlottende activa: € 8.000,- op de bank en € 20.000,- aan debiteuren = € 28.000,-

Kortlopende schulden: € 10.000,- inkoop en € 2.000,- overige kosten = € 12.000,-

 

Liquiditeit is: 28.000/12.000 = 2,33.

De liquiditeit is dus positief.

 

Om te zorgen dat het duidelijk is welke bedragen er maandelijks binnen zullen komen en uitgegeven zullen worden, is het handig een liquiditeitsbegroting op te stellen. Zo breng je in kaart welke uitgaven je maandelijks écht maakt. Super handig dus als inzicht of je maandelijks genoeg geld overhoud om je eigen salaris over te maken.

 

4. Rentabiliteit – Hoeveel rendement levert ons bedrijf op?

Rentabiliteit laat zien hoe winstgevend je bedrijf is in verhouding tot het geïnvesteerde kapitaal. Een bedrijf kan winst maken, maar als daar enorm veel eigen vermogen tegenover staat, is het rendement misschien tegenvallend.

 

Onnodig veel vermogen in de werkmaatschappij laten zitten is niet goed voor het rendementspercentage, maar bovenal is het ook onverstandig om dit vermogen in de risicosferen te laten zitten. Wanneer er een overtollige bankstand is, is het verstandig om een deel van de winstreserve uit te keren als dividend. Hierdoor loop je minder risico over je vermogen en verbeter je je rendement op je totale vermogen.

 

5. Dividend – Uitkeren of investeren?

Dividend is de winst die wordt uitgekeerd aan aandeelhouders. Familiebedrijven moeten hierin de afweging maken tussen herinvesteren in groei of uitbetalen aan de familie.

 

En nu? Financiële kennis als basis voor de toekomst

Door deze begrippen goed te begrijpen, kan de volgende generatie beter meedenken over de financiële gezondheid van het familiebedrijf. En als iemand weer vraagt: "Papa, wat is cashflow?" dan heb jij het antwoord klaar.

 

Meer weten?

Wil je dieper ingaan op deze onderwerpen en ontdekken hoe je jouw familiebedrijf financieel gezond houdt? Lees dan onze gerelateerde blogs:

• 3 Succesfactoren voor effectieve samenwerking in familiebedrijven 
• Overdragers of opvolgers in het familiebedrijf: trap er niet in!

 

Heb je onlangs een bedrijf overgenomen en merk je dat je wel wat hulp kan gebruiken bij inzicht en de bij de (financiële) sturing van je bedrijf? Bij Bunt Groep staan we klaar om je te ondersteunen bij financiële en management-gerelateerde vraagstukken. Wil je graag een sparringpartner inschalen of heb je een ander soort vraagstuk over de continuïteit van je familiebedrijf? Neem vrijblijvend contact met ons op voor een persoonlijk gesprek.